Η υπόθεση φοροδιαφυγής που απασχόλησε το Τριμελές Εφετείο Κακουργημάτων Θες/κης συνοπτικά είχε τα εξής θέματα: Η κατηγορούμενη είχε μία ατομική επιχείρηση με αντικείμενο τις εξαγωγές ενδυμάτων στο εξωτερικό. Η επιχείρηση συστάθηκε το έτος 2003 και το 2006 κηρύχθηκε σε κατάσταση πτώχευσης, κατόπιν σχετικής αίτησης δανειστή της. Ορίστηκε προσωρινή σύνδικος, η οποία επί 2 έτη δεν προέβη σε καμία ενέργεια για λογαριασμό της πτωχής και με απόφαση της Εισηγήτριας της Πτώχευσης αντικαταστάθηκε με άλλο σύνδικο. Το 2015, περίπου μία 10ετία μετά την κήρυξη σε πτώχευση δόθηκε εντολή ελέγχου από την αρμόδια Δ.Ο.Υ , η οποία ολοκληρώθηκε το 2017. Η κατηγορούμενη κλήθηκε να παραδώσει τα εμπορικά της βιβλία, το σύνολο των οποίων δεν είχε στη διάθεσή της γι’ αυτό και θεωρήθηκαν ανακριβή στο σύνολό τους, με αποτέλεσμα να διενεργηθεί εξωλογιστικός προσδιορισμός, σύμφωνα με τον οποία τα εισοδήματά της και κατ’ επέκταση ο ΦΠΑ προσδιορίστηκαν σε ποσά εκατοντάδων χιλιάδων ευρώ. Με την με αριθμό 1254/2024 απόφαση του ΤΕΚ κρίθηκε ότι δεν πληρούνταν η υποκειμενική υπόσταση του αδικήματος του αρ. 66 παρ 1 β, 3β του ν. 4174/2013, το οποίο απαιτεί ο φορολογούμενος να ενεργεί με υπερχειλή δόλο, δηλαδή να αποκρύπτει και να μη δηλώνει στην αρμόδια φορολογική αρχή τα καθαρά φορολογητέα εισοδήματα του, γνωρίζοντας και επιδιώκοντας να αποφύγει την πληρωμή του φόρου, που αναλογεί στα αποκρυβέντα εισοδήματα. Κατά το ενδιαφέρον σκέλος του σκεπτικού, με βάση το οποίο απαλλάχθηκε της κατηγορίας η  κατηγορούμενη, η τελευταία δεν είχε υποχρέωση υποβολής δήλωσης φορολογίας εισοδήματος για το οικονομικό έτος 2007ούτε και δήλωσης εκκαθαριστικής δήλωσης ΦΠΑ ΤΟΥ 2006, καθότι κατά τον ως άνω κρίσιμο χρόνο ήταν ήδη πτωχή και άρα οι ως άνω υποχρεώσεις βάρυναν τον διορισθέντα σύνδικο της πτώχευσης. Επίσης, συναξιολογήθηκε ότι η κατηγορούμενη κατέβαλε κάθε δυνατή προσπάθεια για να βοηθήσει το έργο του συνδίκου, όπως κατέθεσαν ο σύνδικος και οι αρμόδιες υπάλληλοι της Δ.Ο.Υ., ωστόσο δεν ήταν δυνατή η προσκόμιση του συνόλων των αιτηθέτων βιβλίων της επιχείρησης όχι για λόγους συγκάλυψης αλλά εξαιτίας της παρέλευσης άνω των 10 ετών από την κήρυξη της πτώχευση και της μη διάθεσης συνεργασίας του προηγούμενου λογιστή της.